Se sitúa en la localidad de Nercón, en la Isla Grande, comuna de Castro. De líneas robustas, estilo neorománico, la composición y proporciones de su fachada muestran un nuevo concepto en el desarrollo constructivo. En el interior, la imaginería, el mobiliario y la pintura símil mármol de los decorados le dan identidad, lo mismo que la imagen tutelar del arcángel San Miguel.
Data de 1890 y ha sido intervenida en varias ocasiones para reemplazar partes en mal estado de conservación y reforzar su estructura. Se realizaron trabajos de restauración en fachada, torre, nave y bóveda a cargo de la Fundación Amigos de las Iglesias de Chiloé.
Su patrona es Nuestra Señora de Gracia y su festividad, el 8 de septiembre.
